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陜西青年職業學院基本建設財務管理辦法
2019-08-20 15:28  

陜西青年職業學院基本建設財務管理辦法

20181010日院長辦公會通過

第一章總 則

第一條為了加強學院基本建設財務管理,根據財政部《基本建設財務規則》(2016年財政部81號令)、《基本建設項目建設成本管理規定》(財建[2016]504號)、《基本建設項目竣工財務決算管理暫行辦法》(財建〔2016503號),住房城鄉建設部、財政部《建設工程質量保證金管理辦法》(建質〔2017138)和《陜西省教育系統建設工程項目審計實施辦法》(陜教規范〔20187號)等規定,結合學院實際,制定本辦法。

第二條本辦法適用于學院的新建、改建、擴建、遷建的工程建設項目。

第三條基本建設財務管理的基本任務是:貫徹執行有關法律法規、上級部門和學院的規章制度;依法合理籌集、使用建設資金;做好基本建設資金的預算編制、執行、控制、監督工作;合理降低建設成本,提高資金使用效益。

第四條基建項目在決策階段應當明確建設資金來源,落實建設資金,合理控制籌資成本,避免造成隱形債務。

第二章管理職責

第五條資產財務處按照在建工程項目、物資進行項目單獨核算,分管領導統籌管理。主要職責是:

(一)依法籌集和使用基本建設項目建設資金,防范財務風險;

(二)指導相關職能部門合理編制基本建設項目資金預算,加強預算審核,嚴格預算執行;

(三)做好基本建設項目會計核算管理,辦理資金支付,及時掌握建設進度,定期進行財產物資清查,規范和控制建設成本,做好核算資料檔案管理;

(四)按照規定向財政部門、主管部門報送基本建設財務報表和資料;

(五)及時準確編制項目竣工財務決算,全面反映基本建設財務狀況;

(六)加強對基本建設活動的財務控制和監督,實施績效評價。

(七)參與工程建設及建筑物資設備采購等項目招標、合同簽訂、工程造價控制、竣工驗收等工作。

第六條基本建設項目管理部門對基本建設財務管理的職責是:

()負責編報項目建議書和可行性研究報告,提出項目投資估算,編報工程概算、預算和用款計劃方案;

()在建設全過程基于工程質量對造價進行控制;

()對工程付款資料進行審核,辦理工程付款的相關手續;

()對購建完成、驗收合格、可交付使用的工程申報辦理固定資產登記與交付使用手續;

第七條監察審計處等相關職能部門按照各自職能和相關規定履行對基建財務管理的監督責任。

第三章基本建設預算

第八條基本建設預算包括基建項目投資估算、基建資金年度預算和基建資金用款計劃等。

第九條投資估算是項目投資的總控制額。基建項目在實施前,其投資估算必須經過學院批準。

第十條基建資金年度預算是基建工程項目投資的年度支出計劃,由基建項目管理部門會同資產財務處根據學院基建總體規劃、工程項目投資估算和年度建設計劃及財力可能共同編制,基建資金年度預算要有現實的資金來源保障。

第十一條基建資金用款計劃是基建資金年度預算的分期執行計劃,由基建項目管理部門會同資產財務處根據基建資金年度預算和項目進度計劃共同編制。

第十二條基建項目投資估算和年度預算一經學院批準,必須嚴格執行;未經學院批準,不得隨意變更投資規模;如需調整,按照學院預算管理有關規定執行。

第十三條基本建設預算涉及政府采購的,應當按照規定編制政府采購預算。

第四章基本建設資金籌措與管理

第十四條資產財務處按照學院批準的基建項目投資估算和基建資金年度預算,以及編制的基建資金用款計劃,及時籌措基本建設資金。

第十五條基建項目管理部門根據基建資金年度預算和用款計劃合規使用基本建設資金,遵循專款專用原則。

第十六條涉及歐佩克基金、國內銀行貸款的,按照相關協議執行,加強資金支付和還本付息管理。

第十七條加強基本建設成本管理,厘清支出責任,嚴格控制建設成本的范圍和標準,以下支出不得列入項目建設成本:

  (一)超出批準建設內容發生的支出;

  (二)不符合合同協議的支出;

  (三)非法收費和攤派;

  (四)無發票或者發票項目不全、無審批手續、無責任人員簽字的支出;

  (五)因設計單位、施工單位、供貨單位等原因造成的工程報廢等損失,以及未按照規定報經批準的損失;

  (六)項目符合規定的驗收條件之日起3個月后發生的支出;

(七)其他不屬于本項目應當負擔的支出。

第十八條基本建設項目核算按財政部《基本建設項目建設成本管理規定》(財建[2016]504號)執行。

第十九條基建項目管理部門要加強建設材料的管理,確定適當的庫存規模。對庫存材料應建立材料實物明細賬,及時辦理材料的出入庫手續,定期進行庫存材料清查并與在建項目會計對賬。

第二十條基建項目管理部門對工程實施中發生的周轉金、預付款、保證金、押金等借款,要落實責任,嚴格控制,定期清理,及時回收。

第二十一條基本建設日常管理費用支出執行學院支出管理規章制度,按有關規定審批。

第五章工程價款結算

第二十二條基建工程項目實行合同管理。工程價款結算按照合同的約定執行。

第二十三條學院對基建工程項目實行全過程審計制度。工程價款支付、結算按照全過程審計規定執行。

第二十四條工程預付款、工程進度款、工程竣工價款支付、結算嚴格按付款程序審批,屬于大額資金的,同時執行學院大額資金使用有關規定。

第二十五條工程項目原則上不付預付款,如遇特殊情況需要預付工程款,應合理確定金額,在合同中約定。

第二十六條工程進度款依據核實的完成工程量及合同約定支付,應控制在審核確定量的85%以內,并對甲方供材、預付工程款等各種應扣款項及時予以扣除。工程進度款累計支付不能超過合同價款的85%,余款待建設項目竣工結算時支付。

第二十七條工程款支付的程序是:乙方提出付款申請--監理方審查確認--甲方項目部負責人審簽--付款審計審簽--分管基建的院領導審簽--在建項目會計審核--資產財務處負責人審簽--院長審簽--支付工程款。

歐佩克基金貸款和國內銀行貸款還須分別辦理代理機構、轉貸銀行、省財政以及相關貸款機構審批手續后支付工程款。

第二十八條項目竣工結算以審計審定價款進行結算,累計付款總額不能超過結算審定額的97%。工程竣工結算時須附工程結算書、審計報告、竣工驗收單、 固定資產新增報表、工程合同、工程變更相關審批手續及相關經費審批文件等。工程結算款支付前,應將除監理費以外的其它與工程相關的各項費用先行結算。監理費結算應在施工費結算后再予以辦理。

第二十九條工程質量保證金,執行住房城鄉建設部、財政部《建設工程質量保證金管理辦法》(建質〔2017138),按工程價款結算總額的3%預留。

第三十條建筑物資設備、材料及其他款項的支付按合同約定,參照工程款支付程序進行審批辦理。

第三十一條對工程項目在施工期間耗用的水電等各項資源,由基建項目管理部門會同資產財務處向施工單位收取或結算時扣回。

第六章工程竣工決算

第三十二條基本建設項目竣工財務決算編報按財政部《基本建設項目竣工財務決算管理暫行辦法》(財建〔2016503號)執行,應當在項目完工可投入使用或者試運行合格后3個月內編報。

第三十三條基建項目竣工財務決算是正確核定新增固定資產價值,辦理固定資產交付使用手續的依據,是反映竣工項目建設成果的文件。

第三十四條基本建設項目竣工后,應編制基本建設項目竣工財務決算。基建項目管理部門和其它相關單位應積極配合資產財務處做好竣工財務決算編制工作。

第三十五條基本建設項目竣工財務決算的內容按照中央和地方政府有關部門的規定執行。

第七章附則

第三十六條學院大型維修工程項目參照本辦法執行。

第三十七條本辦法由資產財務處負責解釋。

第三十八條本辦法從201951日起執行,2024430日自行廢止。

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